**代理記賬稅務籌劃方案**

代理記賬與稅務籌劃結合，旨在幫助企業合法降低稅負、優化財務結構，同時確保財稅合規。以下是籌劃方向及實施要點：

### 一、稅收優惠政策應用

1. **主體類型優化**：根據企業規模選擇小規模納稅人或一般納稅人，匹配增值稅稅率差異。小微企業可疊加享受所得稅減免（如應納稅所得額300萬以內按5%）。

2. **行業政策匹配**：高新技術企業適用15%所得稅率；研發費用加計扣除；軟件企業增值稅即征即退等。

3. **區域性優惠**：在稅收洼地或園區注冊子公司/個體戶，享受核定征收、返稅政策（如個稅核定0.5%-1.5%）。

### 二、業務結構優化

1. **拆分業務**：將高利潤業務拆分為獨立主體（如個體戶、個人獨資企業），適用更低稅率。

2. **供應鏈調整**：合理設置采購、銷售主體，利用關聯交易轉移定價，平衡集團稅負。

3. **利潤分配籌劃**：股東分紅結合工資薪金、股權激勵等方式，降低綜合個稅稅負。

### 三、成本費用合規列支

1. **費用憑證管理**：確保成本真實合規，避免無票支出（如通過靈活用工平臺獲取勞務）。

2. **限額費用控制**：業務招待費、廣告費按稅法比例列支，超支部分納稅調整。

3. **資產折舊籌劃**：選擇加速折舊政策，遞延所得稅繳納時間。

### 四、與進項管理

1. **進項稅統籌**：優先選擇一般納稅人供應商，獲取足額增值稅專票；零星采購通過集中采購平臺獲取。

2. **銷項稅優化**：混合銷售業務按稅率拆分合同，避免從高計稅。

### 五、風險控制

1. **合規底線**：虛開、隱匿收入等行為，定期開展稅務健康檢查。

2. **動態調整**：結合政策變化（如金稅四期監管）調整籌劃方案，確保長期有效性。

**結語**

代理記賬稅務籌劃需結合企業經營實際，通過業財融合、政策活用實現降本增效。團隊可為企業定制方案，兼顧節稅效果與合規安全，助力可持續發展。

（字數：約480字）